Frist zur Zertifizierung wurde verlängert

Eingetragen am 04.02.2011 um 18:24

Seit 2010 fordert der Gesetzgeber auch bei der Rürup Rente eine Zertifizierung. Da zur Einführung im Jahr 2005 diese Zertifizierung noch nicht vorgeschrieben war, müssen nun auch Bestandsverträge angepasst werden.

Die Anpassung von Altverträgen ist deshalb notwendig, da nicht immer alle Bedingungen gesetzeskonform waren. Insbesondere im Bereich der Hinterbliebenenabsicherung wichen die Regelungen in den Versicherungsbedingungen häufig von der gesetzlichen Vorgabe ab.

Seit 2010 können Steuervorteile für eine Rürup Rente beim Finanzamt nur noch dann geltend gemacht werden, wenn dem Finanzamt ein Zertifizierungsnachweis zum bestehenden Vertrag vorliegt. Ist dies nicht der Fall so entfallen die Steuervergünstigungen auch für die Vergangenheit.

Frist bis zum 30.06.2011 verlängert

Die Versicherungswirtschaft hat auf diese Vorgabe frühzeitig reagiert und für Bestandsverträge die Versicherungsbedingungen entsprechend abgeändert und der Zertifizierungsstelle zur Genehmigung vorgelegt.

Ursprünglich hatte das Bundesfinanzministerium den 31.12.2010 als letzte Frist für die geforderte Vertragsumstellung festgesetzt. Nun wurde diese Frist bis zum 30.06.2011 verlängert, da noch nicht alle Anträge von der Zertifizierungsstelle abschließend bearbeitet werden konnten.

In einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums wurde erneut auf die steuerlichen Folgen hingewiesen.

Steuerbescheinigungen für einen Rürupvertrag dürfen seit 2010 vom Versicherungsunternehmen nur zu zertifizierten Verträgen erstellt werden.
Falls ein Vertrag nicht oder nicht fristgerecht zertifiziert wird, muss der Versicherer dies dem zuständigen Finanzamt mitteilen. Die Finanzbehörde entscheidet dann, wie mit den bisher ergangenen Einkommensteuerbescheiden verfahren wird.
Nicht zertifizierte Verträge verlieren auch für die Vergangenheit den Sonderausgabenabzug. Bereits erhaltene Steuervergünstigungen werden zurückgefordert. Im Gegenzug wird die Rentenleistung dann nur mit dem Ertragsanteil besteuert.

Unsere Empfehlung!

Sprechen Sie Ihren Rürup-Anbieter an und fragen Sie nach dem Stand der Zertifizierung für Ihren Bestandsvertrag.

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